ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СТИМУЛ+" ИНН:0223005154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15283883 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705329711440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297114400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года594620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года711230171460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301714600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711230171460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301714600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6281429390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14293900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18126561070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65610700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года462800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года648415881070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158810700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711230171460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301714600
21103 Выручка за отчетный год325143461054
21104 Выручка за предыдущий год434610540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14832729239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27292390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17681617815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16178150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17681617815
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16178150
23503 Прочие расходы за отчетный год15481064367
23504 Прочие расходы за предыдущий год10643670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220553448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5534480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4411167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176442381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4423810
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3144200
32008 Величина капитала на 3145200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3161800
33008 Величина капитала на 3162800
36003 Чистые активы на 3162800
36004 Чистые активы на 3145200
41103 Поступления – всего за отчетный год636700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год159000
41193 Прочие поступления за отчетный год477700
41203 Платежи – всего за отчетный год632500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19500
41293 Прочие платежи за отчетный год529500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4200
42103 Поступления – всего за отчетный год172100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год172100
42203 Платежи – всего за отчетный год175300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год175300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3200
43103 Поступления – всего за отчетный год17100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17100
43203 Платежи – всего за отчетный год15900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (7112) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1483+0+0) = 119.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1768)/Выручка (3251) = 54.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (3251) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 6.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (54.38%), рентабельность компании (5.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники