Иглинское районное потребительское общество ИНН:0224000575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01700165 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44477436464124541562
11504 Основные средства на конец предыдущего года43646412454156242106
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7272102102
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года72102102102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44549437184134741664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43718413474166442208
12103 Запасы на конец отчетного года29810365954611337767
12104 Запасы на конец предыдущего года36595461133776731676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112636908101050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года369081010503120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2089572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8957213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30956403744698038819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40374469803881934809
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75505840928832780483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84092883278048377017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13601870587698393
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8705876983938349
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29746293333001529975
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29333300152997531086
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года854626126251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62612625130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44201386643891038619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38664389103861939465
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4234480365924566
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4803659245664638
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4234480365924566
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4803659245664638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7990560079759661
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5600797596614250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19080350253485027637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35025348502763728664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27070406254282537298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40625428253729832914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75505840928832780483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84092883278048377017
21103 Выручка за отчетный год219171268600283049294697
21104 Выручка за предыдущий год268600283049294697275487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175214215664228632234574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215664228632234574222380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43957529365441760123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52936544176012353107
22103 Коммерческие расходы за отчетный год37739525924881455121
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52592488145512149143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год621834456035002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344560350023964
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4687600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1979229521911395
23304 Проценты к уплате за предыдущий год229521911395776
23403 Прочие доходы за отчетный год2997163105159
23404 Прочие доходы за предыдущий год7163105159136
23503 Прочие расходы за отчетный год1916180218201877
23504 Прочие расходы за предыдущий год1802182018771658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2622387817741889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3878177418891666
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32514420283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14420283369
24603 Прочее за отчетный год1443181016481355
24604 Прочее за предыдущий год1810164813551267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854626126251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62612625130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год854626126251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62612625130
32003 Величина капитала на 318705876983930
32005 Величина капитала на 312933330015299750
32007 Величина капитала на 316261262510
32008 Величина капитала на 313866438910386190
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)4896173760
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)95812779970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8546261260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6708192014990
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85462600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85462600
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)4896173760
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)958000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)5854173760
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)54519599570
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6261262510
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1171216612080
33255 Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)545000
33257 Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))626000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)11718100
33003 Величина капитала на 3113601870587690
33005 Величина капитала на 312974629333300150
33007 Величина капитала на 318546261260
33008 Величина капитала на 314420138664389100
36003 Чистые активы на 314420138664389100
36004 Чистые активы на 313866438910386190
41103 Поступления – всего за отчетный год2295152759482918610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2219572737132896460
41193 Прочие поступления за отчетный год7558223522150
41203 Платежи – всего за отчетный год2297912718802907540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1871442183352320530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1732722615197830
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год143118600
41293 Прочие платежи за отчетный год2388930744389180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-276406811070
42103 Поступления – всего за отчетный год148058172870
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год148058172870
42203 Платежи – всего за отчетный год2559509810220
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2559509810220
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1079719-7350
43103 Поступления – всего за отчетный год1228611550207400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1228611550207400
43203 Платежи – всего за отчетный год1100016305210570
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год110001630500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1286-4755-3170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6932550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (854)/Стоимость активов (75505) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175214+37739+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6218)/Выручка (219171) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (854)/Выручка (219171) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.412

Индекс Альтмана Z = 2.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия