ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА" ИНН:0224004925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45299611 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1528182522561830
12104 Запасы на конец предыдущего года1825225618301288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91119233179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119233179271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28592762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59276233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1647200325160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2003251620710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1647200325162071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2003251620711592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6383357175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383357175474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года78511655900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14696708841233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67088412331077
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18416511073
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1651107341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1653162021590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1620215918960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1647200325162071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2003251620711592
21103 Выручка за отчетный год7337895987228576
21104 Выручка за предыдущий год8959872285768156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8484928485148744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9284851487448409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1147-3252080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-325208-1680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1147-3252080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-325208-1680
23503 Прочие расходы за отчетный год27292630
23504 Прочие расходы за предыдущий год29263025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1174-3541820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-354182-1980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1174-354182-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-354182-198-78

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1174)/Стоимость активов (1647) = -71.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8484+0+0) = -13.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1147)/Выручка (7337) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1174)/Выручка (7337) = -16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.713

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.713

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = -6.411

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-15.63%), рентабельность компании (-16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "АСТРА"