ООО "Догас" ИНН:0224004940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45300337 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101380
11504 Основные средства на конец предыдущего года1380148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1380148
12103 Запасы на конец отчетного года306317264
12104 Запасы на конец предыдущего года317264634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354378272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378272642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364391352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391352790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года519519519
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года519519519
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-231-154-203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-154-203177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288365316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года365316696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года762636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года762636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364391352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391352790
21103 Выручка за отчетный год692471907880
21104 Выручка за предыдущий год719078807573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533756116173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561161735822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158715791707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157917071751
22103 Коммерческие расходы за отчетный год879766772
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7667721072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год708813935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год813935679
23503 Прочие расходы за отчетный год4752228
23504 Прочие расходы за предыдущий год5222828
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год661761707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761707651
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год661761707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год761707651
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год661761707
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год761707651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (661)/Стоимость активов (364) = 181.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5337+879+0) = 11.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (6924) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (661)/Выручка (6924) = 9.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.789

Индекс Альтмана Z = 27.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (4.66), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.23%), рентабельность компании (9.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники