МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИСКРА" ИНН:0224005421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627521 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17337163641588715923
11504 Основные средства на конец предыдущего года16364158871592315197
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17337163641588715923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16364158871592315311
12103 Запасы на конец отчетного года1014310165102999867
12104 Запасы на конец предыдущего года101651029998679454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12113210488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13210488129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года810910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1027210307104129965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103071041299659616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27609266712629925888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26671262992588824927
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9518951895189518
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9518951895189518
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15245139281283211704
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13928128321170410359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24764234472235121223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23447223512122319878
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1702221327243234
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2213272432343575
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2844846841021
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года48468410211221
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1986269734084255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2697340842554796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года859527540410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527540410253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года859527540410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527540410253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27609266712629925888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26671262992588824927
21103 Выручка за отчетный год1153410383923610389
21104 Выручка за предыдущий год103839236103899398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109509842886610068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98428866100688870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584541370321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541370321528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584541370321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541370321528
23303 Проценты к уплате за отчетный год266336394452
23304 Проценты к уплате за предыдущий год336394452254
23403 Прочие доходы за отчетный год102490611671491
23404 Прочие доходы за предыдущий год906116714912473
23503 Прочие расходы за отчетный год25151515
23504 Прочие расходы за предыдущий год15151515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1317109611281345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1096112813452732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1317109611281345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1096112813452732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1317109611281345
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1096112813452732
32003 Величина капитала на 311111
32005 Величина капитала на 319518951895189518
32007 Величина капитала на 3113928128321170410359
32008 Величина капитала на 3123447223512122319878
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1317109611281345
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1317109611281345
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1317109611281345
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1317109611281345
33003 Величина капитала на 311111
33005 Величина капитала на 319518951895189518
33007 Величина капитала на 3115245139281283211704
33008 Величина капитала на 3124764234472235121223
36003 Чистые активы на 3124764234472235121223
36004 Чистые активы на 3123447223512122319878
41103 Поступления – всего за отчетный год12558114651133613820
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1153410383923612329
41193 Прочие поступления за отчетный год1024108221001491
41203 Платежи – всего за отчетный год12560114641133513843
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5308447163679123
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3081276528062997
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год266336394452
41293 Прочие платежи за отчетный год3905389217681271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год211-23
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2101-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1317)/Стоимость активов (27609) = 4.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10950+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (11534) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1317)/Выручка (11534) = 11.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.704

Индекс Альтмана Z = 11.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (11.96), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (11.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники