ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН" ИНН:0224005799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48854728 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года250222265267
12104 Запасы на конец предыдущего года222265267210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2742242650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242652720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274224265272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224265272211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года991550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133-22-620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22-62-660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142-13-5399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-538982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132237318120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23731812056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1322373180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2373181830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274224265272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224265272211
21103 Выручка за отчетный год1809211112881501
21104 Выручка за предыдущий год2111128815011465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1650206512831490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2065128314901450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1594650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1594650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465110
23503 Прочие расходы за отчетный год4600
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1554050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год405110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15540511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4051115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1554050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год405110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (274) = 56.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1650+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (1809) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (1809) = 8.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.076

Индекс Альтмана Z = 10.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (8.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"