ООО "Транссервис" ИНН:0224005862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48867599 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50120
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года121730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5012173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12173162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5012173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5012173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12173162
21103 Выручка за отчетный год308225180
21104 Выручка за предыдущий год2251801306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264207170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2071701205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1810101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1810101
23504 Прочие расходы за предыдущий год13528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5573
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3461
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (50) = 76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264+0+0) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (308) = 14.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (308) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.88

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.29%), рентабельность компании (12.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники