ООО "АЗИМУТ" ИНН:0224005990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48877847 ОКВЭД:71.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года165184204
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года184204219
11503 Основные средства на конец отчетного года409624243844268
11504 Основные средства на конец предыдущего года424384426846326
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411274262244472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426224447246701
12103 Запасы на конец отчетного года1073448420
12104 Запасы на конец предыдущего года4842016
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года514451445144
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года514451445141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года907398791193306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года879119330686050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250207250207250207
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250207250207250207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года870407250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40725040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года444049
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4049107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357738348551348956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348551348956341561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398865391173393428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391173393428388262
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года221794221794221794
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года221794221794221794
13603 Резервный капитал на конец отчетного года449449449
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года449449449
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132117117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117117120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222375222360222360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222360222360222363
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года738676420571016
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года642057101672781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года738676420571016
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года642057101672781
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312355531747967
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года553174796742086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713884929152085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492915208551032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102623104608100052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10460810005293118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398865391173393428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391173393428388262
21103 Выручка за отчетный год604472227623253
21104 Выручка за предыдущий год222762325336918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207194815402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4815402899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397282179517851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217951785136019
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2170996034119
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9603411917793
22203 Управленческие расходы за отчетный год668059698347
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5969834711846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1133962235385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год622353856380
23203 Проценты к получению за отчетный год29012
23403 Прочие доходы за отчетный год428500
23503 Прочие расходы за отчетный год1563862235400
23504 Прочие расходы за предыдущий год622354006381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (398865) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20719+21709+6680) = 23.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11339)/Выручка (60447) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (60447) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.26

Индекс Альтмана Z = 6.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (18.76%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники