ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС" ИНН:0224006231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50782634 ОКВЭД:24.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7578821136962
11504 Основные средства на конец предыдущего года88211369621193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75788211360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88211369620
12103 Запасы на конец отчетного года4323374938534195
12104 Запасы на конец предыдущего года3749385341954145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1988419882866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84198828663620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3599040656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9040656147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4880468048810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4680488177170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5637556260178679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5562601786799105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1259125912590
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1259125912590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3843383938220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3839382238200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5112510850915089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5108509150895037
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5254549263590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45492635904068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5254549260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45492635900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5637556260178679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5562601786799105
21103 Выручка за отчетный год6639499856528771
21104 Выручка за предыдущий год4998565287719717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6560494456168719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4944561687199719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7954360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5436520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7954360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5436520
23403 Прочие доходы за отчетный год112737145
23404 Прочие доходы за предыдущий год2737145237
23503 Прочие расходы за отчетный год855871133
23504 Прочие расходы за предыдущий год5871133107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год501326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18251102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (5637) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6560+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (6639) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (6639) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.737

Х5 = Выручка/Активы = 1.178

Индекс Альтмана Z = 5.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (9.3), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСТРОЙТЕКС"

Еще предприятия