Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0224006873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55806925 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314330354
11504 Основные средства на конец предыдущего года330354436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314330363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330363436
12103 Запасы на конец отчетного года110811082130
12104 Запасы на конец предыдущего года110821301648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110811093124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110931241898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142214393487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143934872334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года556556556
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года556556556
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-995-1270-737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1270-737-484
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-439-714-181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-714-18172
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186121033158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210331581872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186121533668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210336682262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142214393487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143934872334
21103 Выручка за отчетный год1047714519259
21104 Выручка за предыдущий год71451925918722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1200612915035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61291503515105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15310164224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101642243617
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год442144214017
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153-3405-197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3405-197-400
23404 Прочие доходы за предыдущий год50049523
23503 Прочие расходы за отчетный год3322322
23504 Прочие расходы за предыдущий год32232291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-156-3227-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3227-24-468
24604 Прочее за предыдущий год27270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156-3254-252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3254-252-468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-156-3254-252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3254-252-468
32003 Величина капитала на 315565560
32007 Величина капитала на 31-1270-7370
32008 Величина капитала на 31-714-1810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27500
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27500
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)27500
33003 Величина капитала на 315565560
33007 Величина капитала на 31-995-12700
33008 Величина капитала на 31-439-7140
36003 Чистые активы на 31-439-7140
36004 Чистые активы на 31-7141790
41103 Поступления – всего за отчетный год139671450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78166450
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год61500
41203 Платежи – всего за отчетный год1398133730
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63658010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75965480
41293 Прочие платежи за отчетный год39090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2-62280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2-62280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156)/Стоимость активов (1422) = -10.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1200+0+0) = -12.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (1047) = -14.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156)/Выручка (1047) = -14.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = -4.822

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-14.61%), рентабельность компании (-14.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН