ООО "АРАРАТ" ИНН:0224007387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12716436 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года645605497
12104 Запасы на конец предыдущего года6054970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14414270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года789619767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6197670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года789619767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6197670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года296376700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3767000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года296376700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3767000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6124330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6124367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года789619767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6197670
21103 Выручка за отчетный год498361221804
21104 Выручка за предыдущий год612218040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22313124528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31245280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275229981276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299812760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275229981276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год299812760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год791390
23503 Прочие расходы за отчетный год896458193
23504 Прочие расходы за предыдущий год4581930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18562461944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24619440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18562461944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24619440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1856)/Стоимость активов (789) = 235.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2231+0+0) = 123.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2752)/Выручка (4983) = 55.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1856)/Выручка (4983) = 37.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.21

Индекс Альтмана Z = 30.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (12.93), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (55.23%), рентабельность компании (37.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники