Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт" ИНН:0224007556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12747690 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24300
12103 Запасы на конец отчетного года113
12104 Запасы на конец предыдущего года114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2124638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26524941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2491313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2632450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26524941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2491313
21103 Выручка за отчетный год35147
21104 Выручка за предыдущий год550104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23503 Прочие расходы за отчетный год359
23504 Прочие расходы за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (265) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Силуэт"