ООО "Агро-Весна" ИНН:0224007789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01495943 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134041840218156
11504 Основные средства на конец предыдущего года18402181567017
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134041840218156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18402181567017
12103 Запасы на конец отчетного года1071096082793
12104 Запасы на конец предыдущего года960827933287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5467046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198331331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3313311037
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1637599393170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993931704329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297792834121326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283412132611346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года214214214
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года214214214
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19882190808819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1908088199565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20106193049043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1930490439789
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7206892312121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8923121211552
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7206892312121
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8923121211552
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года175000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71780162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года801625
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2467114162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1141625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297792834121326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283412132611346
21103 Выручка за отчетный год3578790229647
21104 Выручка за предыдущий год9022964710785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3061395819208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9581920810585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5174-559439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-559439200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5174-559439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-559439200
23203 Проценты к получению за отчетный год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год192614760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147600
23403 Прочие доходы за отчетный год323890
23404 Прочие доходы за предыдущий год238900
23503 Прочие расходы за отчетный год211602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1141354437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354437195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1141354437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год354437195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1141354437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год354437195

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1141)/Стоимость активов (29779) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30613+0+0) = 16.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5174)/Выручка (35787) = 14.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1141)/Выручка (35787) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.079

Индекс Альтмана Z = 6.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (6.64), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (14.46%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники