Потребительское общество "Иглинское" ИНН:0224007838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02870188 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2503210201050
11504 Основные средства на конец предыдущего года2445910501050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20404210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года102000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270722547923876
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254792387623191
12103 Запасы на конец отчетного года1664353152882
12104 Запасы на конец предыдущего года531528826229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88885998861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года867988614033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34197190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19719033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175651419111948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141911194810295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446373967035824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года396703582433486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405633825334865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382533486531443
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38741417959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14179591995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38741417959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14179592043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446373967035824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года396703582433486
21103 Выручка за отчетный год1095965541239099
21104 Выручка за предыдущий год554123909927119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1064224936031377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507843137721815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317460527722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462877225304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317446285289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462852894412
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8720
23403 Прочие доходы за отчетный год450121177
23404 Прочие доходы за предыдущий год1115177148
23503 Прочие расходы за отчетный год839786643
23504 Прочие расходы за предыдущий год7866431338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278548705200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год487052003277
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152131944162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319441622326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Иглинское"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Иглинское"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Иглинское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1521)/Стоимость активов (44637) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Иглинское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106422+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Иглинское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3174)/Выручка (109596) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Иглинское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1521)/Выручка (109596) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Иглинское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Иглинское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Иглинское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Иглинское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Иглинское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.957

Индекс Альтмана Z = 12.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Иглинское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (5.06), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Иглинское"