ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА" ИНН:0224007933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31238474 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156211552214439
11504 Основные средства на конец предыдущего года15522144397669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156211552214439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15522144397669
12103 Запасы на конец отчетного года548814786
12104 Запасы на конец предыдущего года814786654
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года240253245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253245184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527363173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363173103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131514301204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14301204941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169361695215643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16952156438610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978785924693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859246934080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6813789210510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7892105104345
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6813789210510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7892105104345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336468440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468440185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336468440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года468440185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169361695215643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16952156438610
21103 Выручка за отчетный год240213198822620
21104 Выручка за предыдущий год31988226204455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231233147422237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31474222374226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год898514383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год514383229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год898514383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514383229
23303 Проценты к уплате за отчетный год436457
23304 Проценты к уплате за предыдущий год645741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855450326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450326188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855450326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450326188
43103 Поступления – всего за отчетный год3075700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год350000
43193 Прочие поступления за отчетный год2725700
43203 Платежи – всего за отчетный год3076600
43293 Прочие платежи за отчетный год3076600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (16936) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23123+0+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (898)/Выручка (24021) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (24021) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.369

Х5 = Выручка/Активы = 1.418

Индекс Альтмана Z = 2.229

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.229<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАСТОЧКА"