Садоводческое некоммерческое товарищество №7 ОАО Треста 21 ИНН:0224008006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14703314 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9794184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года941847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9794184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941847
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7686182
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года861821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7686182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года861821
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9794184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941847
23403 Прочие доходы за отчетный год154121131
23404 Прочие доходы за предыдущий год12113194
23503 Прочие расходы за отчетный год168141132
23504 Прочие расходы за предыдущий год141132111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-20-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-1-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-21-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-2-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-21-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21-2-22
32005 Величина капитала на 3110800
32007 Величина капитала на 31-2200
32008 Величина капитала на 318600
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)48800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)48800
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)48800
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)48200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33218 Убыток (ИТОГО)1600
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)48200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)48200
33005 Величина капитала на 3111400
33007 Величина капитала на 31-3800
33008 Величина капитала на 317600
36003 Чистые активы на 317600
36004 Чистые активы на 318600
41203 Платежи – всего за отчетный год18200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18200
43103 Поступления – всего за отчетный год48800
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год48800
43203 Платежи – всего за отчетный год30100
43293 Прочие платежи за отчетный год30100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (97) = -16.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.619

Индекс Альтмана Z = 7.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.62), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники