Общество с ограниченной ответственностью "Агри" ИНН:0224009070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77853144 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года529897126371446104644
11504 Основные средства на конец предыдущего года712637144610464499639
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года240090012584
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24009006578
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7699895272914750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95272914751172280
12103 Запасы на конец отчетного года34004765126032875
12104 Запасы на конец предыдущего года476512603287536426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134092956846478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года929568464786196
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11096626171898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66261718982308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58491471595610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147159561412510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8284796743151036158479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96743151036158479151147
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66666666757750893413
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66675775089341380432
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6666666675775080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6667577508982440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года461214612121778560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146121217785604030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36537715168876953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77151688769535767
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года791600883
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года77410010538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1618122327290640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3006829064163960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8284796743151036158479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96743151036158479151147
21103 Выручка за отчетный год4016842389840176034
21104 Выручка за предыдущий год6842389840176034106982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3956928381237175242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год692838123716268495563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6-86086030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8608603133500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-350855300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86055307920
23403 Прочие доходы за отчетный год106169171192021312
23404 Прочие доходы за предыдущий год6917119202131223199
23503 Прочие расходы за отчетный год1101105901632618999
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059016326189992956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34-718111240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4533112431050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1504994231727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-73316252682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4683625268219561

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (82847) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (401) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (401) = -8.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.177

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агри"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (-8.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агри"