ООО "Созидатель" ИНН:0224009190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79632803 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4151
12104 Запасы на конец предыдущего года1510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1039725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года972587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10811275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1127598
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10711375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1137599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122-24-205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24-20590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137137280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2802809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137137280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2802809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11311375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года757599
21103 Выручка за отчетный год891916545
21104 Выручка за предыдущий год916545920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695651794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6577941197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196265-249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259-249-277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196265-249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259-249-277
23503 Прочие расходы за отчетный год141516
23504 Прочие расходы за предыдущий год151613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182250-265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244-265-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год633057
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130187-295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181-295-347

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (107) = 121.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (695+0+0) = 28.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (891) = 22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (891) = 14.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.891

Индекс Альтмана Z = 14.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (1.08), рентабельность продукции (22%), рентабельность компании (14.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники