Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" ИНН:0224009480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94260262 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4032825688
11504 Основные средства на конец предыдущего года825688739
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4032825688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года825688739
12103 Запасы на конец отчетного года1175821671
12104 Запасы на конец предыдущего года821671368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15861696934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16969342406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459135290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13529098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322026521895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265218952872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725234772583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347725833611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года383838
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года383838
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1478804670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года804670783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1616942808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года942808921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261212431775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124317752690
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года302412920
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года129200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563625351775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253517752690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725234772583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347725833611
21103 Выручка за отчетный год225031737113942
21104 Выручка за предыдущий год173711394214125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211221694213927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169421392713390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138142915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42915735
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138142915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42915735
23404 Прочие доходы за предыдущий год1275460
23503 Прочие расходы за отчетный год707548542
23504 Прочие расходы за предыдущий год548542708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81927
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год674819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81927
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31383838
32007 Величина капитала на 31804670783
32008 Величина капитала на 31942808921
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67413419
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67413419
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67413419
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67413419
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31383838
33007 Величина капитала на 311478804670
33008 Величина капитала на 311616942808
36003 Чистые активы на 311616942808
36004 Чистые активы на 31942808921
41103 Поступления – всего за отчетный год248951677615706
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год246981636815114
41193 Прочие поступления за отчетный год197408592
41203 Платежи – всего за отчетный год245711693015514
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1343176116445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год673353475601
41293 Прочие платежи за отчетный год440739723468
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год324-154192
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период324-154192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (7252) = 9.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21122+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1381)/Выручка (22503) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (22503) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 1.781

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.781<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал"