ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ" ИНН:0224009955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96221125 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года538866288539
11504 Основные средства на конец предыдущего года662885396012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538866288539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года662885396012
12103 Запасы на конец отчетного года10812481750
12104 Запасы на конец предыдущего года2481750726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года499016881950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16881950506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20762691565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2691565384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года814768603265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686032651616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135351348811804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13488118047628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134581343211690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13432116907516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7756114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56114112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7756114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56114112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135351348811804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13488118047628
21103 Выручка за отчетный год154541987816626
21104 Выручка за предыдущий год198782783119150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158001941316178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194132819821162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-346465448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465-367-2012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-346297250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465-751-2444
23503 Прочие расходы за отчетный год196197160
23504 Прочие расходы за предыдущий год197352300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54210090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год268-1103-2744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54210090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268-1103-2744

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-542)/Стоимость активов (13535) = -4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15800+0+0) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-346)/Выручка (15454) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-542)/Выручка (15454) = -3.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 105.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 91.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 174.779

Индекс Альтмана Z = 187.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.96), коэффициент быстрой ликвидности (91.77), коэффициент текущей ликвидности (105.81), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-2.24%), рентабельность компании (-3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗВОДСТРОЙ"