Муниципальное унитарное предприятие "Иглинские тепловые сети" ИНН:0224010069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97955102 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439107128
11504 Основные средства на конец предыдущего года10712897
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года268137194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года439375265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375265291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455261662038
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616620382121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457661702118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617021182147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501565452383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654523832438
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323029061344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2906134417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333030061444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30061444117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16852739939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27399392321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16853539939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35399392321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501565452383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654523832438
21103 Выручка за отчетный год185761925719015
21104 Выручка за предыдущий год192571901515361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177821823417303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182341730314865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79410231712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10231712496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79410231712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10231712496
23403 Прочие доходы за отчетный год9739111
23404 Прочие доходы за предыдущий год3911111
23503 Прочие расходы за отчетный год424479304
23504 Прочие расходы за предыдущий год479304335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4675831519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5831519172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4674151327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58313278
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-14300
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-16800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3244151327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41513278
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 312906134417
32008 Величина капитала на 3130061444117
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32415621327
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32415621327
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3244151327
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3244151327
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31323029061344
33008 Величина капитала на 31333030061444
36003 Чистые активы на 31333030061444
36004 Чистые активы на 3130061444117
41103 Поступления – всего за отчетный год227031679219687
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207651679219220
41193 Прочие поступления за отчетный год19380467
41203 Платежи – всего за отчетный год218831766819633
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1041275259439
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год737364116686
41293 Прочие платежи за отчетный год409835643508
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год820-87654
43203 Платежи – всего за отчетный год80000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8008000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20-7654

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (5015) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17782+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (794)/Выручка (18576) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (18576) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.976

Индекс Альтмана Z = 6.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.27%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники