ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС" ИНН:0224010206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82026727 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21718351
12104 Запасы на конец предыдущего года183510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1022798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233410161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4101610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233410161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4101610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23318461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2261000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2261000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233410161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4101610
21103 Выручка за отчетный год28415782331
21104 Выручка за предыдущий год157823310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23514532305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145323050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4912526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4912526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4912526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год491230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (233) = 21.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235+0+0) = 20.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (284) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (284) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.25%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН БЮРО ЕЛЕНЫ ЛУКС"