ООО "Огнеупор-В" ИНН:0224010260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82044333 ОКВЭД:26.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219531276143
11504 Основные средства на конец предыдущего года312741510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219531276143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312741510
12103 Запасы на конец отчетного года221231658513594
12104 Запасы на конец предыдущего года16585168010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9412269662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122623640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222451784723305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17847192140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244402097429449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20974233650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17574983410815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9834117610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68661114018634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11140116030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68661114018634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11140116030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244402097429449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20974233650
21103 Выручка за отчетный год1464298807714
21104 Выручка за предыдущий год988077140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7535115381451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1153841840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7107-16586263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-165835300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7107-16586263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165835300
23403 Прочие доходы за отчетный год1021470
23404 Прочие доходы за предыдущий год14700
23503 Прочие расходы за отчетный год54741736
23504 Прочие расходы за предыдущий год4172580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6662-19286227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-192832720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6662-19286227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-192832720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6662)/Стоимость активов (24440) = 27.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7535+0+0) = 94.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7107)/Выручка (14642) = 48.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6662)/Выручка (14642) = 45.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.56

Х5 = Выручка/Активы = 0.599

Индекс Альтмана Z = 3.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (48.54%), рентабельность компании (45.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники