Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс" ИНН:0224010319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84454628 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17699191092051914216
11504 Основные средства на конец предыдущего года1910920519142165876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1769919109205190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1910920519142160
12103 Запасы на конец отчетного года100200402267
12104 Запасы на конец предыдущего года745402267371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177351565723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35156572315
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7765000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265084432613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84432613827
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10692379911020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4344110229030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28391229082162117119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2345321621171197372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9700970097000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9700970080000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8366630443970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6849439724570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18116160541414710467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165991414710467303
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3584557369993480
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5573699934806754
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3584557369990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5573699934800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416712814751047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12814751047315
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2524000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669112814750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128147531720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28391229082162117119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2345321621171197372
21103 Выручка за отчетный год16436181261648425307
21104 Выручка за предыдущий год2133516484253075981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15359147161225922351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1766412259204577315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1077341042250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3671422548500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57870020030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год700200311410
22203 Управленческие расходы за отчетный год8357307130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7307137530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-336198015090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2241150929560
23303 Проценты к уплате за отчетный год544785284352
23304 Проценты к уплате за предыдущий год785284352206
23403 Прочие доходы за отчетный год258689410090
23404 Прочие доходы за предыдущий год1213100901645
23503 Прочие расходы за отчетный год9260170302
23504 Прочие расходы за предыдущий год6017030232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1614202920640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2609206423020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97122124138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1571241384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1517190719402164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24521940216469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1517190719400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2452194021640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1517)/Стоимость активов (28391) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15359+578+835) = -2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (16436) = -2.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1517)/Выручка (16436) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.763

Индекс Альтмана Z = 3.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-2.04%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"