ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0224010397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86133093 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29051243879
11504 Основные средства на конец предыдущего года147538793216
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года685100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года374000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года714151243879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521538793216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714352553932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525539323236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года396800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года504500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397850553289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505532891559
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111111111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1111111023
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111111111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1111111023
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89345600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30540187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305489532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89532654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714352553932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525539323236
21103 Выручка за отчетный год264338503559
21104 Выручка за предыдущий год385035593630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366025701829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257018293591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101712801730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1280173039
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101712801730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1280173039
23403 Прочие доходы за отчетный год7504870
23404 Прочие доходы за предыдущий год48700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26717671730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1767173039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26717671730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1767173039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31504500
32008 Величина капитала на 31505500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26700
33218 Убыток (ИТОГО)26700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31477800
33008 Величина капитала на 31478800
36003 Чистые активы на 31397800
36004 Чистые активы на 31525600
41103 Поступления – всего за отчетный год339300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год339300
41203 Платежи – всего за отчетный год339100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76400
41293 Прочие платежи за отчетный год16100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-267)/Стоимость активов (7143) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3660+0+0) = -27.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1017)/Выручка (2643) = -38.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-267)/Выручка (2643) = -10.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.257

Индекс Альтмана Z = -1.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-38.48%), рентабельность компании (-10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники