ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0224010750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88101683 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года829957605157
11504 Основные средства на конец предыдущего года957605157228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8299576050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9576051570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8822836365876324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9468658762636169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325417854405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417854405427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9147988587550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9885875575650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99761084293607722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10842936077227553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3923401241814165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4012418141651830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1541844673442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года844673442325
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4512003115
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5986005398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6053683051790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6830517935570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99761084293607722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10842936077227553
21103 Выручка за отчетный год26664264732841327808
21104 Выручка за предыдущий год26473284132780822471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26031271102478825549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27110247882265821071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633-63736250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-637362551500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633-63719050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-637190522590
23403 Прочие доходы за отчетный год397229626942735
23404 Прочие доходы за предыдущий год2296269427353688
23503 Прочие расходы за отчетный год836182845834936
23504 Прочие расходы за предыдущий год1828458349364929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-169160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16916580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293346022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34602297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-5151636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-515163662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (9976) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26031+0+0) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (633)/Выручка (26664) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (26664) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 5.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬЩИК"