ООО "Завод "Энергетик" ИНН:0224011030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61141810 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1203177621552939
11504 Основные средства на конец предыдущего года1776215529391908
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года691210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года912108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1209178521670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1785216729490
12103 Запасы на конец отчетного года1315514904162327492
12104 Запасы на конец предыдущего года149041623274927874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21438114131425815410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11413142581541011120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250988433314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98843331445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3484327305309230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2730530923232160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36052290903309026165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29090330902616520955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116111041295739098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10412957390985766
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года31341427
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года341427522
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3134140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3414270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31638105110797046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81051107970464951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2114310540122449452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105391224494528888
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1040180542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2441018645235030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1864423503170400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36052290903309026165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29090330902616520955
21103 Выручка за отчетный год1394201364327919984918
21104 Выручка за предыдущий год136432791998491869289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1361461332897670079844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133359767007984464611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3274314324990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3073249950740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3274314324990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3073249950740
23403 Прочие доходы за отчетный год90735168
23404 Прочие доходы за предыдущий год7351680
23503 Прочие расходы за отчетный год1720209918871062
23504 Прочие расходы за предыдущий год1831188710621229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164411176630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131566340800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год446278188748
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274188748801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11988394753332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104147533322648

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1198)/Стоимость активов (36052) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136146+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3274)/Выручка (139420) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1198)/Выручка (139420) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.475

Х5 = Выручка/Активы = 3.867

Индекс Альтмана Z = 4.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.35%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники