ООО "Золотое руно" ИНН:0224011190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61171709 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года342326027432093
11504 Основные средства на конец предыдущего года3260274320932018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года342326027430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3260274320930
12104 Запасы на конец предыдущего года9741126851154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года315518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10281226930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342428828652786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4288286527863257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26-123560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-123562430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11321442031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3214420312558
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294525525525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2945255250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1157196230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57196230174
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года342393400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3934000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35339911960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39911962300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342428828652786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4288286527863257
21103 Выручка за отчетный год366252516171226
21104 Выручка за предыдущий год2525161712261314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364266414601249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2664146012491519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2-1391570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139157-230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-1391570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139157-230
23404 Прочие доходы за предыдущий год132205268518
23503 Прочие расходы за отчетный год17562
23504 Прочие расходы за предыдущий год5622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-123560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-123562430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15-12356243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12356243311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15-123560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-123562430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (342) = -4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (366) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (366) = -4.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -0.682

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (-4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники