Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг" ИНН:0224011224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61177385 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года98000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9809800
12103 Запасы на конец отчетного года455
12104 Запасы на конец предыдущего года557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298732674055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326740554490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313933104061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331040614529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313942905041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429050414529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4555032761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50327613054
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268437871280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378712801475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268437872280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378722801475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313942905041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429050414529
21103 Выручка за отчетный год406385500659181
21104 Выручка за предыдущий год550065918153056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377134913152962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511495296247040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292558756219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год385762196016
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292538574218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год385742184554
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год529135178
23504 Прочие расходы за предыдущий год13517890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239637284040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372840404464
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184531253410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312534103915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1845)/Стоимость активов (3139) = 58.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37713+0+0) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2925)/Выручка (40638) = 7.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1845)/Выручка (40638) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.588

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.763

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.17

Индекс Альтмана Z = 8.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.2%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроТорг"