ООО "ПОЛИМЕРТОРГ" ИНН:0224011538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179971 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14-8-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8-76
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22115
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346
23503 Прочие расходы за отчетный год717
23504 Прочие расходы за предыдущий год163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-1-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-6-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-60
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1800
32008 Величина капитала на 31-800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-2400
33008 Величина капитала на 31-1400
36003 Чистые активы на 31-1400
36004 Чистые активы на 31-800
41203 Платежи – всего за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-700
43103 Поступления – всего за отчетный год1100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (8) = -75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.875

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.636

Индекс Альтмана Z = -3.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники