Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД" ИНН:0224011658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61160628 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1810
12104 Запасы на конец предыдущего года37121908
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221064289015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289015255186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4736438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3643811858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221111329165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329165268952
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221111329346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329346268952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378329
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145000145010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145010145019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75706183958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183958123604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220706328968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328968268623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221111329346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329346268952
21103 Выручка за отчетный год4559847760
21104 Выручка за предыдущий год4776046514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2527646549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4654943039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203221211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12113475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203221211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12113475
23303 Проценты к уплате за отчетный год3344522173
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2217311620
23403 Прочие доходы за отчетный год1671525568
23404 Прочие доходы за предыдущий год2556811829
23503 Прочие расходы за отчетный год35653952
23504 Прочие расходы за предыдущий год45893369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (221111) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25276+0+0) = 80.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20322)/Выручка (45598) = 44.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (45598) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (44.57%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЗС-КПД"