Общество с ограниченной ответственностью "Колибри" ИНН:0224011760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800091 ОКВЭД:15.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603336065841664
11504 Основные средства на конец предыдущего года606584166441360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10810720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603336173941664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617394166442080
12103 Запасы на конец отчетного года197822842727781
12104 Запасы на конец предыдущего года28427277815204
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года438860
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года886011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237092136921081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2136921081170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2866372956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372956355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464005105454607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51054546075740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10673311279396271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1127939627147820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года262892529230662
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года252923066231489
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202118291567
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18291567950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283202713132239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271313223932449
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200001856360000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1856360000600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58413270994032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27099403214771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784134566264032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456626403215371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10673311279396271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1127939627147820
21103 Выручка за отчетный год146053921047673
21104 Выручка за предыдущий год392104767310817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101893434145979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34341459799004
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441648691694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год486916941813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441648691694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год486916941813
23403 Прочие доходы за отчетный год20028
23503 Прочие расходы за отчетный год41964484927
23504 Прочие расходы за предыдущий год4484927551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240385795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3857951262
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48123178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123178363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192262617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262617899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192262617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262617899

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (106733) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10189+0+0) = 43.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4416)/Выручка (14605) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (14605) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 0.137

Индекс Альтмана Z = 0.215

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (30.24%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колибри"