ООО "УФИМСКИЙ ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0224012299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38493264 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1924435555181
11504 Основные средства на конец предыдущего года4355551810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19244355550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4355551810
12103 Запасы на конец отчетного года1195768652723
12104 Запасы на конец предыдущего года7686527230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411715013519748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150135197490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542822931178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8229311790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5854235144720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2351447226490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7778278650272830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2786502728300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2410100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12327082940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года708294420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125671830452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718304520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6522206847232730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2068472327300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6522206847230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2068472327780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7778278650272830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2786502728300
21103 Выручка за отчетный год3811220850181548578
21104 Выручка за предыдущий год208501815485780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3728620288150538517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202881505383090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82656231010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56231012690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8265623590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562359610
23503 Прочие расходы за отчетный год17144448
23504 Прочие расходы за предыдущий год444480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6555183150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год518315530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1311046311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10463110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52441425242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414252420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5244142520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год414252420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (524)/Стоимость активов (7778) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37286+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (38112) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (524)/Выручка (38112) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 0.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники