ООО "Индастриал" ИНН:0224012309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495286 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года673118169
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года602673118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года673118169
12103 Запасы на конец отчетного года16551937429
12104 Запасы на конец предыдущего года193742941
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207429121578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29121578914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368182206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182206264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416750312213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года503122131219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476957042331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570423311388
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292391584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39158494
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446653131747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531317471294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года446653131747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531317471294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476957042331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570423311388
21103 Выручка за отчетный год121391201510114
21104 Выручка за предыдущий год12015101141344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7060114529624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1145294591260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5079563490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56365584
22103 Коммерческие расходы за отчетный год405600
22203 Управленческие расходы за отчетный год120100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178563490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56365584
23504 Прочие расходы за предыдущий год177420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178386490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38661384
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год871230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-223299490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29949084
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-223)/Стоимость активов (4769) = -4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7060+4056+1201) = -1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (12139) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-223)/Выручка (12139) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = -0.747

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.47%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники