ООО "ТРАНССЕРВИС" ИНН:0224012355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503904 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658561644148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616441480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18136
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662962084393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620843930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662962084553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620845530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4296-4379-5844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4379-58440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4256-4339-5824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4339-58240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600600600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1028599472677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года994726770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108851054710377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10547103770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662962084553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620845530
21103 Выручка за отчетный год5178391008
21104 Выручка за предыдущий год83910080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39341996826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419968260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124-3360-5818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3360-58180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124-3360-5818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3360-58180
23503 Прочие расходы за отчетный год351818
23504 Прочие расходы за предыдущий год18180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89-3378-5836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3378-58360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85-3393-5844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3393-58440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85-3393-5844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3393-58440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (6629) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (393+0+0) = 31.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (517) = 23.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (517) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.391

Индекс Альтмана Z = -3.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (23.98%), рентабельность компании (16.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники