Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет" ИНН:0224012429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38517125 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-361723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32310
21103 Выручка за отчетный год465317251
21104 Выручка за предыдущий год3172510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373287210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2872100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год923041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год923041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30410
23503 Прочие расходы за отчетный год1453628
23504 Прочие расходы за предыдущий год36280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (26) = -203.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373+0+0) = 24.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (465) = 19.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (465) = -11.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.581

Индекс Альтмана Z = -30.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.38), рентабельность продукции (19.78%), рентабельность компании (-11.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Правовой совет"