ООО "Молочная радуга" ИНН:0224012531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12712042 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года194242
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года42420
11503 Основные средства на конец отчетного года13651106605
11504 Основные средства на конец предыдущего года11066050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13841148647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11486470
12103 Запасы на конец отчетного года22059851046
12104 Запасы на конец предыдущего года98510460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1426152671359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526713590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162117427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1174270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1662863692832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636928320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1801275173479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года751734790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149933898767
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38987670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150033908777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39087770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58913560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58913560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300930201346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302013460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300930201346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302013460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1801275173479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года751734790
21103 Выручка за отчетный год794665032914560
21104 Выручка за предыдущий год50329145600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66861466118812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4661188120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1260537185748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371857480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1260537181036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371810360
23403 Прочие доходы за отчетный год560
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год448106123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1061230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121623618913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36189130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1067487146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4871460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110953131767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31317670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год110953131767
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31317670
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31313100
32008 Величина капитала на 31314100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1109500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1109500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1109500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1109500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311422600
33008 Величина капитала на 311423600
41103 Поступления – всего за отчетный год7060500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7060500
41203 Платежи – всего за отчетный год7056000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6325700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47100
41293 Прочие платежи за отчетный год455500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11095)/Стоимость активов (18012) = 61.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66861+0+0) = 18.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12605)/Выручка (79466) = 15.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11095)/Выручка (79466) = 13.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.675

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.986

Х5 = Выручка/Активы = 4.412

Индекс Альтмана Z = 9.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.79), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (15.86%), рентабельность компании (13.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники