ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ" ИНН:0224012570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12721302 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года828068280611802
11504 Основные средства на конец предыдущего года11802118020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года828068280611802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11802118020
12103 Запасы на конец отчетного года28382838500
12104 Запасы на конец предыдущего года5005000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года899789971586
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года158615860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395913959114162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14162141620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45694569489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4894890
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года353596
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года96960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560305603016833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16833168330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13883613883628635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28635286350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года734773472736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273627360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735773572746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274627460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13147913147925889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25889258890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13147913147925889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25889258890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13883613883628635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28635286350
21103 Выручка за отчетный год23979323979330302
21104 Выручка за предыдущий год30302303020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20248020248024195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24195241950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37313373136107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год610761070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30900309002433
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год243324330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2542540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год641364133420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342034200
23403 Прочие доходы за отчетный год1201200
23503 Прочие расходы за отчетный год7697690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год576457643420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год342034200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11531153684
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6846840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461146112736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273627360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год461146112736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год273627360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4611)/Стоимость активов (138836) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202480+30900+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6413)/Выручка (239793) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4611)/Выручка (239793) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = -3.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭЛПРОМ"