Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой" ИНН:0224012764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16803735 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203457547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4575470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260458547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4585470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260458547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4585470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250448537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4485370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250448537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4485370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260458547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4585470
21103 Выручка за отчетный год6430416
21104 Выручка за предыдущий год3394160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4720410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3314100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860
22203 Управленческие расходы за отчетный год13100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год860
23503 Прочие расходы за отчетный год1906
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год2100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год61000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61000
41203 Платежи – всего за отчетный год55400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5600
41293 Прочие платежи за отчетный год4400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (260) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+131) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (643) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (643) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 0.836

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтострой"