Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан ИНН:0224995024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690608 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23491723741
11504 Основные средства на конец предыдущего года17237410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23491723791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17237410
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40341200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3412000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94395251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3953010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244321181042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211810420
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5145140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5145140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14667880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7885200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198013021034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130210340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4257960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4638168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244321181042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211810420
21103 Выручка за отчетный год309824761673
21104 Выручка за предыдущий год247616741675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224811641479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11647641479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8501312194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1312910196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8501312194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1312910196
23503 Прочие расходы за отчетный год10959140
23504 Прочие расходы за предыдущий год9141810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-245398194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год398729196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24539894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39867996
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2453980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3986790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-245)/Стоимость активов (2443) = -10.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2248+0+0) = 37.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (850)/Выручка (3098) = 27.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-245)/Выручка (3098) = -7.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.276

Индекс Альтмана Z = 3.643

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (27.44%), рентабельность компании (-7.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Иглинского района Республики Башкортостан