СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМЕНИ М ГОРЬКОГО ИНН:0225000056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03700695 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46069466584174741248
11504 Основные средства на конец предыдущего года46658417474124837712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46069466584174741262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46658417474126237726
12103 Запасы на конец отчетного года55283528855356540715
12104 Запасы на конец предыдущего года52885535654071538032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года646587554643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587554643615
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50505050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50505050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127648520317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48520317132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57255540075437241425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54007543724142538829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1033241006659611982687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100665961198268776555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17244172441724417244
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17244172441724417244
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59130471944095634946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47194409563494627709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76380644445820652196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64444582065219644959
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8584152381660218884
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15238166021888416188
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2714271433834052
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2714338340524721
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11298179521998522936
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17952199852293620909
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450010300111003475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103001110034757500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11146796968284080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7969682840803187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564618269179287555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1826917928755510687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1033241006659611982687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100665961198268776555
21103 Выручка за отчетный год63895531783834545980
21104 Выручка за предыдущий год53178383454598037640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54719501873807540554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50187380754055437406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год917629912705426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29912705426234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год917629912705398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29912705398203
23203 Проценты к получению за отчетный год1443
23204 Проценты к получению за предыдущий год4432
23303 Проценты к уплате за отчетный год3259379331783225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3793317832252204
23403 Прочие доходы за отчетный год72988619110518373
23404 Прочие доходы за предыдущий год861911051837311321
23503 Прочие расходы за отчетный год1154156220923279
23504 Прочие расходы за предыдущий год1562209232792717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12062625960557270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6259605572706605
24603 Прочее за отчетный год126214533
24604 Прочее за предыдущий год21453322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11936623860107237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6238601072376583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11936623860107237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6238601072376583
32003 Величина капитала на 316666
32005 Величина капитала на 3117244172441724417244
32007 Величина капитала на 3147194409563494627709
32008 Величина капитала на 3164444582065219644959
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11936624160107237
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11936624160107237
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11936624160107237
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11936624160107237
33003 Величина капитала на 316666
33005 Величина капитала на 3117244172441724417244
33007 Величина капитала на 3159130471974095634946
33008 Величина капитала на 3176380644475820652196
36003 Чистые активы на 3176380644475820652196
36004 Чистые активы на 3164444582065219644959
41103 Поступления – всего за отчетный год72753531524553454653
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60694444723451144151
41193 Прочие поступления за отчетный год1205986801102310502
41203 Платежи – всего за отчетный год56829434894787047864
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33990225132398622206
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10590916398539442
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3111379331783225
41293 Прочие платежи за отчетный год913880201085312991
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159249663-23366789
42103 Поступления – всего за отчетный год1113734343
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1103690340
42193 Прочие поступления за отчетный год1400
42203 Платежи – всего за отчетный год2790759028255918
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2790759028255918
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2679-7217-2821-5575
43103 Поступления – всего за отчетный год1206016163168008000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1206016163168008000
43203 Платежи – всего за отчетный год2451418327114579329
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2451418327114579329
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12454-21645343-1329
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период791282186-115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11936)/Стоимость активов (103324) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54719+0+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9176)/Выручка (63895) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11936)/Выручка (63895) = 18.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.835

Индекс Альтмана Z = 7.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (18.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники