Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства" ИНН:0225006611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52986909 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507650817
11504 Основные средства на конец предыдущего года650817984
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года507650817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650817984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года645715970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715970393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7197481025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7481025393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122613981842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139818421377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года560560560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года560560560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года576732688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года732688597
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113612921701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129217011157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90106141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106141220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90106141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106141220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122613981842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139818421377
21103 Выручка за отчетный год448650547284
21104 Выручка за предыдущий год505472845440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436548316316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год483163164609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121223968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223968831
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121223968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223968831
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121223688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223688597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121223688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223688597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121223688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год223688597
32003 Величина капитала на 31560560560
32007 Величина капитала на 31732688597
32008 Величина капитала на 31129217011157
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1564530
33257 Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)15600
33003 Величина капитала на 31560560560
33007 Величина капитала на 31576732688
33008 Величина капитала на 31113612921701
36003 Чистые активы на 31113612921701
36004 Чистые активы на 31129217011157
41103 Поступления – всего за отчетный год448650547284
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448650547284
41203 Платежи – всего за отчетный год384143396314
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77013402971
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год259725722794
41293 Прочие платежи за отчетный год474427549
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год645715970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период645715970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (1226) = 9.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4365+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (4486) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (4486) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.622

Индекс Альтмана Z = 17.606

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.17), коэффициент быстрой ликвидности (7.99), коэффициент текущей ликвидности (7.99), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Илишевский отдел капитального строительства"