ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ" ИНН:0225007196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14704868 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5223160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2630231555331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30231555331642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2114138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32307716920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307716923480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3230771692348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30771692348680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2430011615268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30011615268646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8767780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76778034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года876770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7677800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3230771692348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30771692348680
21103 Выручка за отчетный год5086510752041897
21104 Выручка за предыдущий год5107520418973021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4999498637082211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4986370822112674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8712114960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1211496-3140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8712114960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1211496-3140
23503 Прочие расходы за отчетный год31320814964
23504 Прочие расходы за предыдущий год20814964116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226-8713470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-871347-3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-226-871347-378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-871347-378231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-226)/Стоимость активов (32) = -706.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4999+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (5086) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-226)/Выручка (5086) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -62.419

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (-4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТ"