Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность" ИНН:0225007213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15287680 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года11805645640
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года5645643540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13305645640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5645643540
12103 Запасы на конец отчетного года106012699381055
12104 Запасы на конец предыдущего года12699381055875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173220173248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220173248198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233149111130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1491111313030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2563205516771657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2055167716571427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4545450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4545490
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6365765060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5765064250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102106700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10670810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года783727621555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года727621555474
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135135140140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года135140140140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16451193916962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1193916962813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1780132810560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1328105611020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2563205516771657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2055167716571427
21103 Выручка за отчетный год7292623958275211
21104 Выручка за предыдущий год6239582752114880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4706419240755053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4192407535014814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2586204717520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2047175217100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2312185716710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1857167115520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274190810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190811580
23503 Прочие расходы за отчетный год145584839
23504 Прочие расходы за предыдущий год58483916
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129132990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132991160
24603 Прочее за отчетный год2726290
24604 Прочее за предыдущий год2629350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1021067081
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106708134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102106700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10670810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (2563) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4706+2312+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (7292) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (7292) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = -0.128

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Заготовительно-пищевая промышленность"