Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс" ИНН:0225007372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15302528 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66515130
12104 Запасы на конец предыдущего года51513030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300278701134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278701134432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3693317530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3317532050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года369331753205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331753205469
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27024042885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24042885204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9991325120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9132512078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99913250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года913251200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года369331753205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331753205469
21103 Выручка за отчетный год38620772718852
21104 Выручка за предыдущий год207727188523684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38219132741704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191327417043610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4164-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164-231480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4164-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164-231480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4164-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164-231480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4164-23148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164-2314874
41103 Поступления – всего за отчетный год4967000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4967000
41203 Платежи – всего за отчетный год4966000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4450000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год393000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (369) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (382+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (386) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (386) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.727

Индекс Альтмана Z = 7.775

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.04%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроРесурс"