Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс" ИНН:0225007862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75834740 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36273627
11504 Основные средства на конец предыдущего года36273627
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36273627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36273627
12103 Запасы на конец отчетного года31680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4171740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1740450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11723831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38311217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47575571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55711667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83849198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91985294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83849198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91985294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83849198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91985294
21103 Выручка за отчетный год1857914647
21104 Выручка за предыдущий год1464712423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1609510743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1074312023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24843904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3904400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24843904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3904400
23503 Прочие расходы за отчетный год32980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8143904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3904400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8143904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3904400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-814)/Стоимость активов (8384) = -9.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16095+0+0) = 15.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2484)/Выручка (18579) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-814)/Выручка (18579) = -4.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (-4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Плюс"