ООО "Иш-Тау" ИНН:0225008496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79641021 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517117221634528
11504 Основные средства на конец предыдущего года1172216345284586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517117221630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1172216345280
12103 Запасы на конец отчетного года435504575594
12104 Запасы на конец предыдущего года5045755941216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82388811501234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года888115012341134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11095562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года955622118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1368148717810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487178118300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1885265939446358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2659394463589054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583111125934462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111259344624760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87997210571135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года972105711351201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года423576294761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5762947613093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1302154813510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548135118960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1885265939446358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2659394463589054
21103 Выручка за отчетный год45094623166806759
21104 Выручка за предыдущий год462316680675912283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46955722174476650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год572217447665012380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186-1099-7670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1099-7671090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186-1099-7670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1099-7671090
23403 Прочие доходы за отчетный год320000
23503 Прочие расходы за отчетный год527238796293
23504 Прочие расходы за предыдущий год238796294727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-393-1337-15630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1337-1563-1850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135145305114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145305114469
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-528-1482-1868-298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1482-1868-299-1293

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-528)/Стоимость активов (1885) = -28.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4695+0+0) = -3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (4509) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-528)/Выручка (4509) = -11.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 1.446

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.446<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-4.13%), рентабельность компании (-11.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники