Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда ИНН:0225008584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79655891 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79040666225263048776
11504 Основные средства на конец предыдущего года66622526304877643038
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18251568711420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15687114200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80865823095377248776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82309537724877643038
12103 Запасы на конец отчетного года57635431464723435812
12104 Запасы на конец предыдущего года43146472343581234287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2628996328387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года996328387482
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1316572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60268441434756536215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44143475653621535341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14113312645210133784991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264521013378499178379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года35353535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35353535
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19215192151921519215
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19215192151921519215
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77102612854613738173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61285461373817332603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96352805356538757423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80535653875742351853
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23825240621898013050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2406218980130508531
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23825240622040814375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2406220408143758907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года570011896103707086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1189610370708611232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15256995951726107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9959517261076387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20956218551554213193
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21855155421319317619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14113312645210133784991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264521013378499178379
21103 Выручка за отчетный год48831392403542733406
21104 Выручка за предыдущий год39240354273340629763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40163344493150429818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34449315042981827819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8668479139233588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4791392335881944
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8668479139233588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4791392335881944
23303 Проценты к уплате за отчетный год5526427829802330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4278298023302515
23403 Прочие доходы за отчетный год1833419104107748730
23404 Прочие доходы за предыдущий год191041077487305909
23503 Прочие расходы за отчетный год5659446937534418
23504 Прочие расходы за предыдущий год4469375344182262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158171514879645570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15148796455703076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158171514879645570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15148796455703076
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158171514879645570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15148796455703076
32003 Величина капитала на 3135353535
32005 Величина капитала на 3119215192151921519215
32007 Величина капитала на 3161285461373817332603
32008 Величина капитала на 3180535653875742351853
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158171514879645570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)158171514879645570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158171514879645570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)158171514879645570
33003 Величина капитала на 3135353535
33005 Величина капитала на 3119215192151921519215
33007 Величина капитала на 3177102612854613738173
33008 Величина капитала на 3196352805356538757423
36003 Чистые активы на 3196352805356538757423
36004 Чистые активы на 3180535653875742351853
41103 Поступления – всего за отчетный год66283515314725642156
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54128338443933733549
41193 Прочие поступления за отчетный год121551768779198607
41203 Платежи – всего за отчетный год59846544735053635956
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46845441814215227548
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4454301527662717
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5526427829802330
41293 Прочие платежи за отчетный год3021299926383361
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6437-2942-32806200
43103 Поступления – всего за отчетный год13650220032271012709
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13650220032271012709
43203 Платежи – всего за отчетный год20083153951349612336
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20083153951349612336
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-643366089214373
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4-2-13-556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15817)/Стоимость активов (141133) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40163+0+0) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8668)/Выручка (48831) = 17.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15817)/Выручка (48831) = 32.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.152

Индекс Альтмана Z = 5.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (17.75%), рентабельность компании (32.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени XXII партсъезда