Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак" ИНН:0225008665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79655951 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года453470480520
12104 Запасы на конец предыдущего года470480520770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10101062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10106208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4804905000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4905005360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480490500536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4905005361040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471469463486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469463486911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7163040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163040129
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года57100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года921370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2137500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480490500536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4905005361040
21103 Выручка за отчетный год7800990098007300
21104 Выручка за предыдущий год9900980073006100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7780988297887265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9882978872656080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2018120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1812350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2018120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1812350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2018120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1812350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20181235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18123520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (480) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7780+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (7800) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (7800) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.333

Индекс Альтмана Z = 61.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (53.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акчарлак"