Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор" ИНН:0225008947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234464 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4236991085
11504 Основные средства на конец предыдущего года69910851500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4236991085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69910851500
12103 Запасы на конец отчетного года59471798311699
12104 Запасы на конец предыдущего года17983116991570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250302350234037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23502340377763
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года108623184294
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года231842940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95891570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года915703137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123237139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23713942
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331444404951739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440495173912512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335674474852824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447485282414012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1739-12034-7706
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12034-7706-3194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1749-12024-7696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12024-7696-3184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49361561021255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15610212550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268824116239265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411623926517196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318185677260520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567726052017196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335674474852824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447485282414012
21103 Выручка за отчетный год677365109078021
21104 Выручка за предыдущий год510907802140897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389064483963181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448396318140781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28830625114840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год625114840116
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1482861278
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28612783649
22203 Управленческие расходы за отчетный год11789868517291
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8685172910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16893-2720-3729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2720-3729-3533
23203 Проценты к получению за отчетный год558493828
23204 Проценты к получению за предыдущий год4938280
23303 Проценты к уплате за отчетный год12049301011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9301011668
23403 Прочие доходы за отчетный год41236119
23404 Прочие доходы за предыдущий год23611923
23503 Прочие расходы за отчетный год18281407719
23504 Прочие расходы за предыдущий год1407719505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14460-4328-4512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4328-4512-4683
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14460-4328-4512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4328-4512-4683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14460-4328-4512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4328-4512-4683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14460)/Стоимость активов (33567) = 43.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38906+148+11789) = 33.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16893)/Выручка (67736) = 24.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14460)/Выручка (67736) = 21.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 5.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (24.94%), рентабельность компании (21.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Илишевский элеватор"